记者 彭友 珠海中富(000659)上周五晚间披露,公司拟收购关联方Beverage Packaging Investment Limited持有的上市公司46家控股子公司及2家间接控股的孙公司的少数股东权益。经双方协商一致,以独立资产评估师的评估价值为作价依据,交易价格为88510.07万元。
然而,这一事项受到了深交所的发函关注。深交所公司管理部就本次交易事项向公司发出了《关于约见珠海中富实业股份有限公司有关人员谈话的函》。
深交所指出,本次拟收购股权的48家公司中,2011年业绩亏损的有13家,2012年一季度业绩亏损的有25家,且2012年一季度48家公司总体业绩合计实现亏损634万元,为此要求公司说明本次溢价收购亏损资产的合理性及必要性。
本次交易标的采用资产基础法与收益法评估。截至2011年12月31日,B.P.I持有的目标公司股权比例对应的经审计账面净资产总额为59003.48万元,评估价值合计为88510.07万元,评估值比原账面值增加29506.59万元,总体评估增值率为50.01%。经双方协商一致,交易标的作价88510.07万元。
交易双方预计,全部48家目标公司2012年、2013年和2014年净利润将分别达到9000万元、11800万元和15900万元。如果全部48家目标公司上述各年经审计的净利润总和未达到对应年度承诺金额的90%,B.P.I将对上市公司进行补偿,补偿金额为该年度经审计的实际净利润与预测净利润的差额的22.60%(此为对B.P.I持有目标公司的股份进行加权平均后的持股比例。
珠海中富还表示,本次收购可以增加归属上市公司股东的净利润;不需考虑少数股东需求,以上市公司利益最大化规划管理;有效降低上市公司整体税负;实现资源优化配臵,降低整体成本。