农行初考：新资本协议评估流程试水(1)

2009-11-01

胡蓉萍

经济观察报记者胡蓉萍　10月16日，中国农业银行的有关人员拉着“一车”的材料来到了银监会，开始向监管层展示它 “新资本协议”（即“巴塞尔新资本协议”）合规的评估历程。

毫无疑问这是一项技术性极强的工作，但是对于中国银行业来说却是一个非常重要而且必须要做的工作。

10月29、30日整整两个工作日，中国农业银行风险管理部的代表向银监会相关人士陈述着这份特殊的报告。

尽管这还是一个非正式的评估程序，但此次只针对农行进行的试评估将决定银监会此后将开展的对中国七家银行实施新资本协议合规预评估的规则、程序和判断标准。

尽管有诸多的争议和阻力，但是，毫无疑问银监会希望通过此次农业银行的试水评估能尽快为行业树立起一个“新资本协议”合规评估的规范流程标准。

新资本协议提速

在过去的两周里，它的风险管理部和安永会计师事务所的联合团队每天都加班到后半夜。

上周的最后两个工作日，农行风险管理部门代表和其聘请的咨询公司安永的代表都在8点之前赶到银监会，从8点半开始给相关部门演示、讲解其建立的内部评级体系，一直到晚上6点多。

这是中国银行业首份递交给监管层接受检阅的国内银行实施新资本协议核心技术细节的报告，无论对中国的商业银行还是监管部门来说，都是首次。

他们给银监会的官员们展示了整个合规流程的细节，涉及内容庞杂，从信用风险的自我评估技术文件和支持文档，到具体的参数的选择和设定等。而模型和指引部分，代表们则会对来龙去脉进行解释。另外，农行内部的业务政策、流程、制度，甚至一些会议纪要和演示文稿这些流程中的文件也向监管层进行了展示。

据了解，实施了新资本协议之后的银行将不再按照原来的公司信用风险权重的100%计提资本，而是区分风险的敏感性，对那些资质比较好的企业将少提资本，也就是更加科学地测算风险和定价。

检阅农行提供的这些 “新资本协议”合规工作的流程材料的部门，主要由银监会新资本协议研究规划项目组成员、各其他部室人员以及专家组成。银监会一位人士直言：“新资本协议允许采用的高级资本计量方法是对传统风险管理模式的革命性变革，但一些技术细节确实复杂，我们以学习为主。”

今年3月中国正式加入巴塞尔委员会之后，中国银行业实施新资本协议也进入了快车道。如果进展顺利，到了2010年，工、农、中、建、交、国开和招商中将会有几家获得银监会允许实施符合新资本协议要求的风险计量与资本管理的最基本全新体系，而符合新资本协议的监管框架无疑也将初步建立。

银监会实施新资本协议的监管规章一共有15个，截止到10月30日，有6个指引已经正式发布，7个送审稿即将发布，另外2个已征求过多轮意见。

2009年5月31日和6月1日，银监会新资本协议研究规划项目组召开扩大会议，明确首批七家银行的同时，再次确认首批实施新资本协议的时间表不变，仍为2010年底，并否定了此前最晚到2013年实施的说法。

新协议由最低资本要求、监管当局对资本充足率的监督检查、信息披露三大支柱组成。

对于银行来说，第一支柱至关重要。新协议第一支柱对风险加权资产的修改主要表现在两个方面：一是大幅度修改了对老协议信用风险的处理方法，二是明确提出将操作风险纳入资本监管的范筹，即操作风险将作为银行资本比率分母的一部分。

德勤金融风险与定价部门总监袁先智认为，新资本协议的要求以及是次金融危机的影响，对于中国的银行来说，面临着巨大的挑战。

一车的评估材料

由于农业银行被银监会指定要首先展示其“新资本协议”的操作流程，6月份，农行就开始调整了这项工作的时间表和工作进度。

10月份的第一个工作日，银监会口头通知农行将作为唯一一家试评估银行在10月底或11月初接受银监会的评估，试评估的任务是通过解剖农行来确定将来对商业银行进行评估的方法、要点和程序。

而试评估的内容即为信用风险——这一商业银行面临的最重要风险——的内部评级体系初级法，这被业内认为是新资本协议的核心。

1 | 2