重罚信号

在国有企业上市公司中，存在两大内控问题，一是国有股东干预过多导致上市公司不独立，二是国有股东缺位上市公司管理失控。

“这是典型的国有企业股东缺位，导致‘内部人控制’的个案。”业内有关人士指出。

郭试平被认为整个违法违规案的核心人员。其当时为南京中北副董事长、总经理、董事会审计委员会委员，负责公司全面经营管理，同期在南京万众兼任董事、董事长。其在南京中北向银行申请贷款的多份董事会决议及授权书上签字，这些资金亦直接或间接流向南京万众。

因此，证监会决定对郭试平给予警告，罚款30万元，并认定为市场禁入者，10年内不得从事任何证券业务或担任上市公司董事、监事、高级管理人员职务。

同时，证监会对斯庆给予警告，罚款30万元，5年市场禁入；对许正苟警告，罚款20万元，5年市场禁入；对薛乐群警告，罚款20万元，3年市场禁入；对原外部董事李华飞、徐益民警告，罚款3万元；对原职工董事周学信给予警告；对南京中北公司罚款30万元。

在南京中北部分原高管看来，一切都是少数内部人“瞒天过海”所为。

郭试平等人打造的资金通道并未向董事会报告，更未获得董事会授权。而时任南京中北董事长薛乐群，虽然任职，但并不在公司上班，不参与公司日常经营，对公司日常事务也较少过问。时任外部董事李华飞、徐益民，职工董事周学信也不参与公司日常经营。

因此，南京中北公司本身与上述当事人均认为，公司信息披露违法所涉事项，与己无关。

证监会有关人士指出，股东、高管疏于对公司行为实施足够的、有效的监督，导致公司事务被少数内部人控制，则行政处罚不仅是正当的，而且是必要的。

正是国有股东等相关各方疏于监管，置身事外，给“硕鼠”以可乘之机。

对于三位独立董事未受处罚。证监会有关人士解释，这是因为从过往履职纪录上看，他们能较好参加董事会、审查议案材料、审慎发表意见、进行独立判断，还曾经否决了经营层提出的不成熟的投资决策，并在发现资金外流后，立即责成董事会质询管理层并及时通告、向监管部门举报。

业内人士分析，此次高调重罚就是要力压国企上市公司存在的“内部人控制”弊病。

这其实与4月26日财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布《企业内部控制配套指引》相呼应。

中国证监会纪委书记李小雪就上述指引指出，证监会将与有关部门加强协调，按照“选择试点、逐步推广、总结经验、稳步推进”的原则，分步骤、分阶段地推进企业内控规范在上市公司的实施。